Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности и системы налогообложения в РФ (кратко)

В отличие от Украины, субъекты предпринимательской деятельности в России имеют право взаимодействовать между собой независимо от формы налогообложения. Так, в Украине ООО на общей системе налогообложения (НДС) не имеют права заключать сделки с СПД на едином налоге и т.п. В России этих ограничений нет, есть только нюансы уплаты налогов.

У нас есть две формы собственности ИП (индивидуальный предприниматель) Сорокин на упрощенной системе налогообложения, который не является плательщиком НДС. И ООО “Толковая Реклама”, которое является плательщиком НДС.

Наша форма собственности ИП (индивидуальный предприниматель) на упрощенной системе налогообложения, мы не платим НДС.

Основные формы собственности, с которыми мы обычно работаем:

  • ИП на упрощенной системе налогообложения (УСНО), не платят НДС
  • ИП на общей (традиционной) системе налогообложение (ОСНО), платят НДС
  • ООО на упрощенной системе налогообложения (УСНО), не платят НДС
  • ООО на общей (традиционной) системе налогообложение (ОСНО), платят НДС
  • ООО с единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), не платят НДС
  • ООО с единым сельскохозяйственным налогом, не платят НДС

При выставлении счета необходимо спрашивать, на какой системе налогообложения находится клиент. Если клиент на общей системе налогооблажения (ОСНО), то есть платит НДС, то нужно выставлять ему счет с НДС от ООО “Толковая реклама”, всем остальным клиентам нужно выставлять счета без НДС от ИП Сорокин Илья Юрьевич. Стоимость размещения с НДС и без НДС одинаковая.

Почему это имеет значение для клиента?

Плательщики НДС ежеквартально уплачивают 18% НДС. Соответственно, при работе с ИН или ООО на упрощенной системе, сумма сделки для таких предприятий оказывается выше на размер НДС.

В случае, если клиент-плательщик НДС просит выставить счет с НДС, имеет смысл привести следующий аргумент:

  • Речевой модуль
  • Вам это не выгодно. Поскольку мы ИП на УСНО, сумма договора для Вас будет выше на 18%.(нам ведь придется уплатить этот налог). НО! Поскольку мы не являемся плательщиками НДС, ВАМ вычет НДС не зачтут, и все равно придется его уплатить, только уже с большей суммы.
Часовые зоныОсновные понятия и термины